餐饮发票是企业财政人员日常事情最常见的发票之一，也是税务稽察的重点。那么怎样入账更合理呢？在这里需要提醒大家的是，餐饮发票入账不能任性。

详细如那边理，一起来看看吧~！餐饮发票可以计入“业务招待费”业务招待费是指企业为谋划业务的需要而支付的应酬用度，也叫外交应酬费，主要包罗为餐饮、香烟、水、食品、正常的娱乐运动等，还包罗业务洽谈、产物推销、对外联络、公关来往、集会接待、来宾接待等所发生的用度，例如招待饭费、招待用烟茶、交通费等。餐饮发票可以计入“职工福利费”凭据《国家税务总局关于企业人为薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函〔2009〕3号）划定：“三、关于职工福利费扣除问题《实施条例》第四十条划定的企业职工福利费，包罗以下内容：（一）尚未实行分散办社会职能的企业，其内设福利部门所发生的设备、设施和人员用度，包罗职工食堂、职工浴室、剃头室、医务所、托儿所、疗养院等团体福利部门的设备、设施及维修调养用度和福利部门事情人员的人为薪金、社会保险费、住房公积金、劳务费等。（二）为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补助和非钱币性福利，包罗企业向职工发放的因公外地就医用度、未实行医疗统筹企业职工医疗用度、职工供养直系亲属医疗补助、供暖费补助、职工防暑降温费、职工难题补助、救援费、职工食堂经费补助、职工交通补助等。

（三）根据其他划定发生的其他职工福利费，包罗丧葬津贴费、抚恤费、安家费、探亲假盘费等。”除以上列示的应计入职工福利费。在企业日常实务中，经常会发生逢年过节等员工聚餐的情况，到场餐饮运动的人员全部是企业员工。

另外，另有员工野外作业或者加班加点等，由于员工用饭不利便，企业向员工提供事情餐。都应计入福利费。这里说的是为员工，不是为外人。

为外人的支出计入招待费。餐饮发票可以计入“差盘缠”有的企业职工出差，有现金补助，有的企业是按职工出差期间发生的餐饮发票报销。对于职工出差期间的餐饮发票应该合理举行划分：如果职工出差期间，带着企业任务去宴请了客户等发生餐饮发票，还是应计入“业务招待费”；如果是职工小我私家出差期间在补助尺度以内的消费，则应计入“差盘缠”。

对于出差补助是否必须提供发票，全国政策并不统一。北京市地税局明确要求出差补助须提供发票，否则无票补助部门计入人为薪金盘算小我私家所得税。广西区地税局则明确只要是在合理规模内的出差津贴可以无票补助。因此，企业需要相识所在区域对此的政策。

餐饮发票可以计入“集会费”企业经常召开种种集会，邀请一些客户、供应商、企业员工等到场。作为集会费，一定包罗为集会召开而发生的交通、住宿、餐饮等，因此集会费中会有餐饮发票。

税前扣除没问题，可是，一般会要求提供与集会相关的集会通知、集会签到册等可以证明集会费真实性的资料。如集会通知（包罗内容：集会时间、集会摆设、集会内容、集会尺度等）、集会纪要等资料。在这里相信有许多想要学习会计的同学，大家可以关注小编头条号，私信【学习】即可免费领取一整套系统的会计学习教程。

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